| Печать |

CoBiT (Контрольные Объекты Информационной Технологии)

С сайта http://www.nestor.minsk.by

CoBiTКонтрольные ОБъекты Информационной Технологии — открытый стандарт, первое издание, которое в 1996 году было продано в 98 странах по всему миру и облегчило работу профессиональных аудиторов в сфере информационных технологий. Стандарт связывает информационные технологии и действия аудиторов, объединяет и согласовывает многие другие стандарты в единый ресурс, позволяющий авторитетно, на современном уровне получить представление и управлять целями и задачами, решаемыми ИС. CoBiT учитывает все особенности информационных систем любого масштаба и сложности.

 

Основополагающее правило, положенное в основу CoBiT, следующее: ресурсы ИС должны управляться набором естественно сгруппированных процессов для обеспечения организации необходимой и надежной информацией (Рис. 1).

Рисунок 1. Структура стандарта CoBIT.

А теперь немного разъяснений по поводу того, какие ресурсы и критерии их оценки используются в стандарте CoBiT:

• Трудовые ресурсы— под трудовыми ресурсами понимаются не только сотрудники организации, но также руководство организации и контрактный персонал. Рассматриваются навыки штата, понимание задач и производительность работы.
• Приложения — прикладное программное обеспечение, используемое в работе организации.
• Технологии — операционные системы, базы данных, системы управления и т.д.
• Оборудование — все аппаратные средства ИС организации, с учетом их обслуживания.
• Данные — данные в самом широком смысле — внешние и внутренние, структурированные и неструктурированные, графические, звуковые, мульти-медиа и т.д.

Все эти ресурсы оцениваются CoBiT на каждом из этапов построения или аудита ИС по следующим критериям:

• Эффективность — критерий, определяющий уместность и соответствие информации задачам бизнеса.
• Технический уровень — критерий соответствия стандартам и инструкциям.
• Безопасность — защита информации.
• Целостность — точность и законченность информации.
• Пригодность — доступность информации требуемым бизнес-процессам в настоящем и будущем. А также защита необходимых и сопутствующих ресурсов.
• Согласованность — исполнение законов, инструкций и договоренностей, влияющих на бизнес-процесс, то есть внешние требования к бизнесу.
• Надежность — соответствие информации, предоставляемой руководству организации, осуществление соответствующего управления финансированием и согласованность должностных обязанностей.

CoBiT базируется на стандартах аудита ISA и ISACF, но включает и другие международные стандарты, в том числе принимает во внимание утвержденные ранее стандарты и нормативные документы:

• технические стандарты;
• кодексы;
• критерии ИС и описание процессов;
• профессиональные стандарты;
• требования и рекомендации;
• требования к банковским услугам, системам электронной торговли и производству.

Стандарт разработан и проанализирован сотрудниками соответствующих подразделений ведущих консалтинговых компаний и используется в их работе наряду с собственными разработками.


Применение стандарта CoBiT возможно как для проведения аудита ИС организации, так и для изначального проектирования ИС. Обычный вариант прямой и обратной задач. Если в первом случае — это соответствие текущего состояния ИС лучшей практике аналогичных организаций и предприятий, то в другом — изначально верный проект и, как следствие, по окончании проектирования — ИС, стремящаяся к идеалу. В дальнейшем мы будем рассматривать аудит ИС, подразумевая при этом, что на любом этапе возможно решение обратной задачи — проектирования ИС.

Несмотря на малый размер разработчики старались, чтобы стандарт был прагматичным и отвечал потребностям бизнеса, при этом сохраняя независимость от конкретных производителей, технологий и платформ. На базовой блок-схеме CoBiT отражена последовательность, состав и взаимосвязь базовых групп. Бизнес-процессы (в верхней части схемы) предъявляют свои требования к ресурсам ИС, которые анализируются с использованием критериев оценки CoBiT на всех этапах построения и проведения аудита.

Четыре базовые группы (домена) содержат в себе тридцать четыре подгруппы, которые, в свою очередь состоят из трехсот двух объектов контроля. Объекты контроля предоставляют аудитору всю достоверную и актуальную информацию о текущем состоянии ИС.

Отличительные черты CoBiT:

1. Большая зона охвата (все задачи от стратегического планирования и основополагающих документов до анализа работы отдельных элементов ИС).
2. Перекрестный аудит (перекрывающиеся зоны проверки критически важных элементов).
3. Адаптируемый, наращиваемый стандарт.

Рассмотрим преимущества CoBiT перед многочисленными западными и отечественными разработками. Прежде всего, это его достаточность — наряду с возможностью относительно легкой адаптации к особенностям Российских ИС. И, конечно же, то, что стандарт легко масштабируется и наращивается. CoBiT позволяет использовать любые разработки производителей аппаратно-программного обеспечения и анализировать полученные данные не изменяя общие подходы и собственную структуру.

Практика проведения аудита ИС

Представленная на Рис. 2 блок-схема отражает, хотя и не в деталях, ключевые точки проведения аудита ИС. Рассмотрим их подробнее.

Рисунок 2. Общая последовательность проведения аудита ИС

На этапе подготовки и подписания исходно-разрешительной документации определяются границы проведения аудита:

• Границы аудита определяются критическими точками ИС (элементами ИС), в которых наиболее часто возникают проблемные ситуации.
• На основании результатов предварительного аудита всей ИС (в первом приближении) проводится углубленный аудит выявленных проблем.

В это же время создается команда проведения аудита, определяются ответственные лица со стороны Заказчика. Создается и согласовывается необходимая документация.

Далее проводится сбор информации о текущем состоянии ИС с применением стандарта CoBiT, объекты контроля которого получают информацию обо всех нюансах функционирования ИС как в двоичной форме (Да/Нет), так и форме развернутых отчетов. Детальность информации определяется на этапе разработки исходно-разрешительной документации. Существует определенный оптимум между затратами (временными, стоимостными и т.д.) на получение информации и ее важностью и актуальностью.

Проведение анализа — наиболее ответственная часть проведения аудита ИС. Использование при анализе недостоверных, устаревших данных недопустимо, поэтому необходимо уточнение данных, углубленный сбор информации. Требования к проведению анализа определяются на этапе сбора информации. Методики анализа информации существуют в стандарте CoBiT, но если их не хватает не возбраняется использовать разрешенные ISACA разработки других компаний.


 

Результаты проведенного анализа являются базой для выработки рекомендаций, которые после предварительного согласования с Заказчиком должны быть проверены на выполнимость и актуальность с учётом рисков внедрения.

Контроль выполнения рекомендаций — немаловажный этап, требующий непрерывного отслеживания представителями консалтинговой компании хода выполнения рекомендаций.

На этапе разработки дополнительной документации проводится работа, направленная на создание документов, отсутствие или недочеты в которых могут вызвать сбои в работе ИС. Например, отдельное углубленное рассмотрение вопросов обеспечения безопасности ИС.

Постоянное проведение аудита гарантирует стабильность функционирования ИС, поэтому создание план-графика проведения последующих проверок является одним из результатов профессионального аудита.

Результаты проведения аудита

Результаты аудита ИС организации можно разделить на три основных группы:

1. Организационные — планирование, управление, документооборот функционирования ИС.
2. Технические — сбои, неисправности, оптимизация работы элементов ИС, непрерывное обслуживание, создание инфраструктуры и т.д.
3. Методологические — подходы к решению проблемных ситуаций, управлению и контролю, общая упорядоченность и структуризация.

Проведенный аудит позволит обоснованно создать следующие документы:

Долгосрочный план развития ИС.
Политика безопасности ИС организации.
Методология работы и доводки ИС организации.
План восстановления ИС в чрезвычайной ситуации
Требования к представлению информации

Ассоциация ISACA разработала и приняла требования к представлению информации при проведении аудита. Применение стандарта CoBiT гарантирует соблюдение этих требований.

Основное требование — полезность информации. Чтобы информация была полезной, она должна обладать определенными характеристиками, среди которых:

1. Понятность. Информация должна быть понятной для пользователя, который обладает определенным уровнем знаний, что не означает, однако, исключения сложной информации, если она необходима. Уместность. Информация является уместной или относящейся к делу, если она влияет на решения пользователей и помогает им оценивать прошлые, настоящие, будущие события или подтверждать и исправлять прошлые оценки. На уместность информации влияет ее содержание и существенность. Информация является существенной, если ее отсутствие или неправильная оценка могут повлиять на решение пользователя. Еще одна характеристика уместности — это своевременность информации, которая означает, что вся значимая информация своевременно, без задержки включена в отчет и такой отчет предоставлен вовремя. Неким аналогом принципа уместности в российской практике может служить требование полноты отражения операций за учетный период, хотя требование отражения всей информации не тождественно требованию отражения существенной информация. Достоверность, надежность. Информация является достоверной, если она не содержит существенных ошибок или пристрастных оценок и правдиво отражает хозяйственную деятельность. Чтобы быть достоверной, информация должна удовлетворять следующим характеристикам: правдивость;

2. Нейтральность — информация не должна содержать однобоких оценок, то есть информация не должна предоставляться выборочно, с целью достижения определенного результата; осмотрительность — готовность к учету потенциальных убытков, а не потенциальных прибылей и как следствие — создание резервов. Такой подход уместен в состоянии неопределенности и не означает создание скрытых резервов или искажения информации;

3. Достаточность информации — включает такую характеристику, как требование полноты информации, как с точки зрения ее существенности, так и затрат на ее подготовку. Потребность Российского рынка в данной услуге При оценке необходимости проведения аудита ИС необходимо акцентировать внимание на следующих моментах (см. Таб. 1):

• сложности решаемых задач — постоянное увеличение, как количественное, так и качественное, задач, решаемых ИС;
• разветвленности ИС — сложность в обслуживании, территориальная распределенность;
• перспективности бизнеса — новые направления, рынки, условия работы;
• руководство организацией — умение и желание руководителей стратегически мыслить, видеть перспективы, открываемые стандартизованным подходом, основанные на передовом опыте.

Таблица 1. Результаты проведения аудита.

Кто заинтересован в проведении аудита? Прежде всего, это коммерческие или бюджетные организации и предприятия для обоснования инвестиций в ИС, системные интеграторы, ИТ компании для оценки влияния ИС на основной бизнес-процесс и расширения спектра предлагаемых услуг. Для компаний, проводящих финансовый аудит — аудит ИС, дополнительная услуга, которая способна повысить рейтинг компании на рынке.

Генеральным подрядчикам работ будет интересна возможность оценить работу субподрядчиков в сфере ИТ.

А также проведение аудита ИС по стандарту CoBiT будет интересно любым предприятиям и организациям, имеющим или планирующим создание ИС и которые заинтересованы в получении ответов на вопросы, приведенные во введении этой статьи.